时间:2023-11-15 00:00:00 作者:admin来源:创客伙伴
目前中国有这么多税种,作为个体户应该交什么税?有必要建账吗?税务经理今天告诉你!
目前我国有多少有效税种?
答案是18个。
虽然有18种税种,但目前只有8种税种通过人大立法,即个人所得税、企业所得税、车船税、环境保护税、烟草税、船舶吨位税、车辆购置税和耕地占用税。其他10种税种依靠行政法规、规章和规范性文件。例如,增值税暂行条例。
虽然有18种税种,但并不是所有的税都会涉及到。比如笔者成立了一家商业公司,大概判断主要涉及的税种是增值税、城建税、个人所得税、企业所得税、印花税。
增值税很容易说。以增值税代替营业税后,商品、劳务、服务、房地产和无形资产的销售属于增值税范围。无论如何,一个企业的开始运作都会涉及到它,所以增值税不会消失。
增值税自然有城市建设税,这是附加增值税,对于个人所得税,这主要是扣缴员工,企业所得税实行法人税制度,企业应以法人为主体,公司是法人也涉及,印花税当然不少,经营涉及各种合同,如何也不少于税。
所以至于其他税种不一定会涉及,比如房产税、土地使用税、车船税等,你要有房产、土地、车辆才会涉及。
新企业成立后,税务局补充登记信息时,税务局将根据企业的经营范围对您的企业进行核实。当然,如果企业后期经营调整,应及时向税务局申请增减相应税种。
01个体工商户涉及哪些税?
说实话,笔者平时接触到的个体户无非是小区门口的米粉店、小超市、蛋糕店、文具店等。
这些商店通常将个体经营者营业执照挂在商店的显眼位置。如果你想说这些小商店有专门的财务人员,那一定是不可能的。充其量,有一个人负责钱。十有八九,这个人是老板的妻子。
要问他们交了什么税,估计他们都处于无知的状态,甚至很多人可能连税务局都没去过,更别说交什么税了。
那个体户到底该交什么税?
其实也没有什么特别的,这个税收法律法规也有明确的规定。
首先,企业所得税企业所得税。个人所得是缴纳个人所得税,不是企业所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》,经营所得是指:
1.个人通过在中国境内注册的个体工商户、个人独资企业、合伙企业从事生产、经营活动取得的收入;
……
其次,个体户在管理增值税申报方面实际上与公司相同,也需要按规模划分为小规模纳税人或一般纳税人来管理。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定,在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修理劳务(以下简称劳务)、销售服务、无形资产的单位和个人,增值税纳税人应当按照本条例缴纳增值税。
这里的个人是指个体工商户和其他个人。
假如有增值税,自然也会涉及城建税。
第三,至于其他税种,如果涉及个体工商户,似乎作者暂时无法反馈。有什么特别的地方。无论如何,如果涉及到它,它应该被宣布和支付。毫无疑问。
02个体户也涉及到这么多的税,但是为什么我们有一种个体户似乎从来没有交过税呢?
原因很简单,与我们的征收管理有关。
我们的大多数个体户都很小,实际上,由于个体户受到创业背景和人员构成的限制,以及主管人员素质和管理水平的不均衡。
事实上,个体户征管难度较大,但个体户数量众多,又不可能忽视。
因此,《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定,经主管税务机关认定并经县级以上税务机关(含县级,下同)批准生产的个体工商户,经营规模小,不符合《个体工商户建设账户管理暂行办法》规定的定期定额征收标准。
而且在现在各种优惠政策的加持下,很多个体户在定期定额后基本不会有税金。
比如珠海税务局公布的个体户定期定额信息。
黄色部分为个体户,月营业额62161.04、增值税这一块是免税的,因为额小于10万,所以免征。
个人所得税核定后缴纳60.具体算法是81
月个人所得税
=[(62161.04*12*0.1-60000)*5%]/12
=60.81
对于一个年营业额小一百万的个体户来说,一个月几十块的个人所得税总比没有好。
而下面的个体户,由于经批准的业务只有16993家.86的结果是没有税。
实行核定征收。此外,定期配额基本上由税务局后台批量申报。这给人的印象是,个体经营者似乎从未申报或缴纳过任何税款。
然而,作者需要提醒大多数个体经营者,对于一个新成立的个体经营者,在获得营业执照后,无论你的规模如何,你都应该及时到主管税务机关记录相关税务信息。税务机关将根据您的业务范围核实相关税种和税目,并根据您的情况确定征收管理方式,这种方式主要是指审计征收还是核实征收。
假如不去报到,长期不申报,后期不仅涉及罚款,如果以后要注销也很麻烦。
03个体户是否应账吗?
生活中,我们仔细观察身边的这些个体户,有没有做过账?其实大部分都不是,最多也是老板娘拿着一本小书记录收支流水。
由于个体经营者的特殊性,他们中的大多数人实际上没有账户。这里所谓的账户建设是按照相应的会计制度进行财务会计,设置总账、明细账、日记账等。
事实上,根据《个体工商户建账管理暂行办法》的规定,符合一定销售额等条件的个体应按规定建账。
如果符合建立账户的条件,实际上不太可能享受批准的收款。这是许多个体经营者不想看到的。毕竟,验证和征收很简单,税收也不多,审计和征收也必须找到一个更专业的人来记账。更麻烦的是,扣除成本必须有合法和合规的账单,直接验证不需要看你的账户,你说哪个更受欢迎?
随着国家对个体工商户控制力度的加大,符合账户建设条件的个人也要注意。过去,这一要求并不严格,但以后可能会越来越严格,规模也会越来越大。当税务局要求你建立账户时,你也必须做好心理准备。